企业经营、项目合作、民间借贷、合同履行过程中，常会出现资金往来和履约争议。此类问题是否构成诈骗罪，不能只看是否亏损、是否未还款或是否存在承诺未兑现。

刑事辩护中通常需要重点审查行为人是否具有非法占有目的，交易或借款发生时是否虚构事实、隐瞒真相，资金实际用途如何，双方是否长期合作，是否有履约行为或客观履约能力。

如果案件兼具民事纠纷和刑事风险，就需要从刑民交叉角度分析：哪些事实属于合同履行争议，哪些事实可能被评价为刑事欺骗行为，证据能否达到刑事证明标准。

对于企业主、高管、财务人员和业务负责人而言，涉资金类案件应尽早梳理合同、发票、付款凭证、沟通记录、项目进展资料和资金去向说明。